Análisis de la ley federal para la prevención e identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita de los contribuyentes que desarrollan actividades vulnerables
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2015-07-08
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Benemérita Universidad Autónoma de Puebla
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“La publicación de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Impone obligaciones administrativas, a cierto segmento de contribuyentes que desarrollan actividades vulnerables. Durante el desarrollo de la investigación básica aplicada, utilizando encuestas dirigidas como instrumento de medición de nuestra hipótesis que consistió en descubrir los problemas de interpretación de la norma, la negación de los contribuyentes a presentar avisos y la apatía de no implementar controles internos óptimos que faciliten este proceso. Pudimos percatarnos al realizar el análisis de datos, que los contribuyentes si conocen sus obligaciones y todos están cumpliendo con el envío de avisos, que el 13 problema real radica en que los usuarios de las actividades vulnerables no proporcionan la información completa por temor a ser más vigilados. Con los hallazgos encontrados y después de haber analizado diferentes fuentes de información, el lector encontrará recomendaciones, con ejemplos prácticos y correlacionados con la ley en comento. Así también sugerencias de propuesta de mejora continua de esta ley. La ley comúnmente llamada Ley Anti-lavado de Dinero, es un avance para México, siempre y cuando exista la pronta y continúa supervisión del cumplimiento de esta ley”.
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